Семерка - Российский Правовой Портал

О внесении изменений в Приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 "Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края

Приказ Департамента имущественных отношений Краснодарского края от 22.10.2007 N 851

Текст правового акта по состоянию на август 2012 года

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Законом Краснодарского края от 13 мая 1999 года N 180-КЗ "Об управлении государственной собственностью Краснодарского края", Постановлением главы администрации Краснодарского края от 18 марта 2005 года N 231 "О порядке деятельности представителей Краснодарского края в органах управления хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Краснодарского края, и использования специального права Краснодарского края на участие в управлении открытыми акционерными обществами ("золотая акция")", Положением о департаменте имущественных отношений Краснодарского края, утвержденным Постановлением главы администрации Краснодарского края от 23 апреля 2007 года N 345, во исполнение Постановления главы администрации Краснодарского края от 13 сентября 2007 года N 872 "Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера" приказываю:

1. Внести в Приказ департамента имущественных отношений Краснодарского края от 31 мая 2006 года N 417 "Об утверждении рекомендаций и примерных форм документов в сфере управления акциями (долями), которые находятся в государственной собственности Краснодарского края" следующие изменения:

1) пункт 2 Приказа дополнить абзацами следующего содержания:

"Рекомендации по разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 13);

примерную форму отчета об экономическом мониторинге мероприятий по техническому развитию акционерного общества (приложение 14).";

2) в приложении N 3 к Приказу:

пункт 1.1 раздела 1 "Общие положения" изложить в следующей редакции:

"1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Постановлением главы администрации Краснодарского края от 13.09.2007 N 872 "Об утверждении Положения о дивидендной политике Краснодарского края как акционера" и другими правовыми актами Российской Федерации и регулирует порядок выплаты дивидендов Общества.";

раздел 2 "Порядок расчета дивидендов по акциям" изложить в следующей редакции:

"2.1. Сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 40 (сорока) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.

Изменение размера части чистой прибыли, направляемой на дивидендные выплаты, Общество может производить при осуществлении реинвестирования прибыли по утвержденному советом директоров (наблюдательным советом) технико-экономическому обоснованию мероприятий по техническому развитию Общества. При этом сумма, рекомендуемая советом директоров Общества в качестве дивидендов по акциям, должна составлять не менее 10 (десяти) процентов от чистой прибыли Общества по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года.";

раздел 3 "Принятие решения об объявлении годовых дивидендов" изложить в следующей редакции:



"3. Принятие решения об объявлении дивидендов

3.1. Решение о выплате дивидендов, размере дивидендов и дате выплаты принимается общим собранием акционеров.

3.2. Решение об объявлении годовых дивидендов или невыплате годовых дивидендов принимается общим собранием акционеров и является составной частью решения по вопросу утверждения порядка распределения прибыли Общества по результатам отчетного финансового года либо решением по отдельному вопросу повестки дня общего собрания акционеров.

Решением о выплате дивидендов должны быть определены:

размер дивиденда в денежном выражении;

дата выплаты;

форма выплаты.

Дивиденды объявляются без учета удерживаемых с акционеров налогов.";



3) дополнить Приказ приложениями N 13, 14 согласно приложениям N 1, 2 к настоящему Приказу.

2. Отделу организационного обеспечения департамента (Зубова) обеспечить публикацию настоящего Приказа в средствах массовой информации и размещение в информационно-правовых системах "Гарант" и "КонсультантПлюс".

3. Приказ вступает в силу со дня его опубликования.



Заместитель главы
администрации
Краснодарского края,
руководитель департамента
В.И.КОНДРАТЬЕВ



Приложение N 1
к Приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 22 октября 2007 г. N 851



"Приложение N 13
к Приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 31 мая 2006 г. N 417
(в редакции Приказа
департамента имущественных
отношений Краснодарского края
от 22 октября 2007 г. N 851)



РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

1. Общие положения

Настоящие Рекомендации применяются при разработке технико-экономических обоснований и расчетах показателей эффективности мероприятий по развитию акционерного общества, более 50 процентов акций которого находятся в государственной собственности Краснодарского края (далее - Общество).

При разработке технико-экономического обоснования мероприятий по техническому развитию Общества следует учитывать, что главное его назначение показать и обосновать расчетами эффективность и реализуемость мероприятий, в которых предстоит участвовать Обществу.



2. Основные требования к технико-экономическому обоснованию мероприятий по развитию акционерного общества

2.1. Технико-экономическое обоснование мероприятий по развитию Общества (далее - ТЭО) должно содержать следующие разделы:

I. Резюме.

Данный раздел содержит:

основные сведения об Обществе, цель создания, основные виды деятельности, участники Общества и его акционерный капитал;

данные об имущественном комплексе Общества;

данные о финансово-экономическом положении Общества, сведения о его дебиторской и кредиторской задолженности.

II. Описание мероприятий.

В разделе должны быть раскрыты следующие вопросы:

сущность мероприятий по развитию Общества (далее - мероприятий), включая внедрение новых видов производственной деятельности Общества и намечаемые к производству и реализации товары, работы, услуги (далее - продукция);

экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий, согласно предложениям пункта 2.8 настоящих Методических рекомендаций;

основные строительные и архитектурно-планировочные решения (для мероприятий, предусматривающих строительство и реконструкцию объектов), согласно предложениям пункта 3.1 настоящих Методических рекомендаций;

описание организации производства, снабжение производства материальными ресурсами (для мероприятий, предусматривающих внедрение нового вида производственной деятельности, техническое перевооружение производства) согласно предложениям пункта 3.2 настоящих Методических рекомендаций.

III. Обоснование необходимости и целесообразности участия Общества в мероприятиях.

Раздел наряду с прочей содержит следующую информацию:

анализ рынка, план продаж в соответствии с пунктом 3.3 настоящих Методических рекомендаций;

социальные вопросы, решаемые мероприятиями;

основные финансовые результаты мероприятий;

положительное влияние на увеличение дивидендных выплат Краснодарскому краю как акционеру Общества после осуществления мероприятий (с указанием срока и процента от чистой прибыли Общества).

IV. План осуществления мероприятий.

В данном разделе следует:

определить объемы и структуру основных видов работ, показать логическую последовательность выполнения отдельных работ и этапов, увязать сроки их исполнения;

определить сроки реализации мероприятий (организационный период, инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы) и его жизненный цикл;

определить требуемые объемы инвестиционных ресурсов на каждом этапе реализации мероприятий, источники и условия привлечения инвестиций, в том числе необходимость получения Обществом кредитов (схема финансирования мероприятий);

при необходимости разработать проекты договоров между участниками этапов (шагов) мероприятий, предусматривающие их ответственность. Проекты договоров должны быть приложены к ТЭО.

Информация данного раздела должна содержать основу для составления оперативных планов по каждому этапу, а также для мониторинга проекта.

Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.

V. Расчет основных показателей эффективности мероприятий в целом.

Расчет показателей эффективности мероприятий в целом производится на основе обобщения и денежной оценки данных предыдущих разделов, для чего необходимо:

определить общие затраты по каждому этапу (шагу) мероприятий, в соответствии с предложениями пункта 3.4 настоящих Методических рекомендаций;

обосновать выбранную схему финансирования проекта мероприятий исходя из максимальной рентабельности, в соответствии с предложениями пункта 3.5 настоящих Методических рекомендаций.

Все таблицы данного раздела рекомендуется рассчитывать с помощью Microsoft Excel с сохранением в ячейках расчетных формул.

VI. Возможные риски и меры по их нейтрализации.

В разделе следует проанализировать основные риски, связанные с осуществлением мероприятий, то есть возможность возникновения таких условий, которые могут привести к негативным последствиям от проведения мероприятий на финансово-экономические показатели деятельности Общества. Здесь же следует описать предусматриваемые мероприятиями меры, которые могут предотвратить или нейтрализовать возможные риски.

VII. Выводы и предложения.

В выводах по ТЭО необходимо дать результирующую оценку целесообразности участия Общества в мероприятиях, прежде всего с точки зрения увеличения прибыльности Общества и стоимости его чистых активов.

Предложения по ТЭО в целом должны содержать:

рекомендуемую финансовую схему осуществления проекта;

другие предложения, связанные с важнейшими организационными вопросами реализации мероприятий и увеличением эффективности деятельности Общества.

2.2. Представляемая в ТЭО информация должна быть достоверной и обоснованной. Все подтверждающие материалы должны быть представлены в отдельных приложениях к ТЭО.

2.3. Продолжительность расчетного периода должна охватывать весь цикл разработки и реализации мероприятий вплоть до их выполнения. При реализации мероприятий продолжительность расчетного периода, как правило, не должна превышать 5 лет и не может быть меньше сроков погашения Обществом обязательств по заимствованию средств.

2.4. В случае необходимости списания существующих объектов недвижимости, приобретения объектов движимого имущества взамен имеющихся, соответствующие расходы и доходы учитываются в расчетах.

При необходимости продажи сооруженных объектов в конце расчетного периода, соответствующие расходы и доходы должны быть предусмотрены в расчетах.

2.5. При разбиении расчетного периода на шаги следует стремиться к тому, чтобы на конец соответствующего шага приходились следующие события (моменты):

момент завершения строительства (реконструкции, капитального ремонта) и его этапов;

моменты замены выбывающих основных средств (по важнейшим группам);

моменты завершения освоения вводимых производственных мощностей;

получение кредитов и платежи в погашение основного долга по кредитам, а также процентные платежи.

При этом инвестиционный период следует разбивать на шаги продолжительностью не более 1 квартала.

2.6. Если мероприятия предполагают инвестиции в строительство (реконструкцию, капитальный ремонт) зданий и сооружений Общества, информация, содержащаяся в ТЭО, должна быть подтверждена проектной документацией.

2.7. Все стоимостные показатели ТЭО и финансовая реализуемость долгосрочных мероприятий рассчитываются, как правило, в прогнозных ценах (то есть ценах, учитывающих инфляцию). Прогнозируемые темпы инфляции и ставка рефинансирования Банка России по годам расчетного периода должны приниматься по прогнозным данным Минэкономразвития России. При этом методика расчета прогнозных показателей должна быть подробно описана в приложении к ТЭО.

2.8. В ТЭО необходимо более полно отразить экономические и внеэкономические последствия, которые могут возникнуть в результате проведения Обществом мероприятий и не отражаются ни на ценах на производимую Обществом продукцию (работы, услуги), ни в затратах на ее производство.

Примерами таких последствий являются:

изменение рыночной стоимости товаров (услуг) в результате выполнения инвестиционного проекта;

воздействие вновь организованного производства на здоровье населения;

экономия времени населения, обусловленная реализацией проекта в области транспорта и связи;

иные.

2.9. Текст ТЭО должен быть выполнен в формате Microsoft Word, а все расчеты выполняются с использованием электронных таблиц Microsoft Excel. Рекомендуется оформить расчеты в виде приложения к ТЭО, а по тексту ТЭО вставлять копии необходимых таблиц (или только части этих таблиц, содержащие результаты расчетов). Представлять ТЭО и расчеты к нему необходимо как на бумажном носителе, так и на магнитном носителе.



3. Методика оформления разделов примерного плана мероприятий

3.1. В случае плакирования проведения строительства зданий и сооружений (реконструкции, капитального ремонта) информация об основных строительных и архитектурно-планировочных решениях содержит:

предложения по выделению земельного участка (при необходимости);

схемы размещения объектов и присоединения к инженерным коммуникациям;

график строительства (реконструкции, капитального ремонта), если он предусматривается проектом;

сводный сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта) по главам сводки затрат.

Сметный расчет стоимости строительства (реконструкции, капитального ремонта), в рамках реализации мероприятий, рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 1.



Таблица N 1



СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА (РЕКОНСТРУКЦИИ, КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА)

                                                       (тыс. руб.)
----+------------------------------+-----T------------------------
¦ N ¦    Вид инвестиций            ¦Всего¦    В том числе по     ¦
¦п/п¦                              ¦     ¦периодам (шагам) цикла ¦
¦   ¦                              ¦     ¦      мероприятий      ¦
¦   ¦                              ¦     +------+----T-----+-----+
¦   ¦                              ¦     ¦  1   ¦ 2  ¦ ... ¦  n  ¦
----+------------------------------+-----+------+----+-----+------
  1. Стоимость проектно-изыскательских работ
  2. Плата за землю
  3. Подготовка территории строительства (реконструкции,
     капитального ремонта), включая компенсационные выплаты
     и стоимость объектов, подготовленных к списанию и сносу
  4. Стоимость приобретаемого для строительства (реконструкции,
     капитального ремонта) оборудования
  5. Стоимость строительно-монтажных работ
  6. Затраты на строительство объектов инженерной инфраструктуры
  7. Прочие затраты на строительство (реконструкцию, капитальный
     ремонт)
  8. Всего средств на реализацию мероприятий по строительству
     (реконструкции, капитального ремонта)
  9. В том числе финансируемые за счет:
 10. Собственных средств
     Привлеченных (заемных) средств
     Иное (указать)


Данные таблицы N 1 должны соответствовать проектно-сметной документации, согласованной в установленном порядке, которая прилагается к ТЭО.

3.2. В случае внедрения Обществом нового вида производственной деятельности, технического перевооружения производства ТЭО должно содержать следующую информацию:

описание схем возможных технологических процессов производства, обоснование выбранной технологии на основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической эффективности, надежности и безопасности;

подробное описание выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков;

попутная продукция, отходы, методы их реализации и утилизации, вредные выбросы и методы их минимизации, экологическая безопасность;

обоснование выбора организаций поставщиков технологии, использование лицензий и ноу-хау, источники и порядок приобретения технологии, затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты и т.д.);

основное технологическое оборудование, необходимое для осуществления нового вида производственной деятельности Общества, принципиальные требования к нему;

обоснование выбора оборудования на основе сравнения альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности, надежности, долговечности, безопасности в увязке с прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции;

подробные характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до капитального ремонта и полного износа;

обоснование выбора фирм - поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента, возможные условия поставки.

Сведения о затратах на приобретение оборудования в течение периода по реализации мероприятий рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 2.



Таблица N 2



СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТАЕМОГО ОБОРУДОВАНИЯ

----+--------------+-----T------+------+-----T------+-----T-------
¦ N ¦ Наименование ¦Кол -¦Гаран-¦Цена  ¦В том¦Транс-¦Итого¦Сумма,¦
¦п/п¦оборудования и¦во,  ¦тийный¦едини-¦числе¦порт- ¦цена ¦ тыс. ¦
¦   ¦его назначение¦шт.  ¦срок, ¦цы по ¦НДС, ¦ные   ¦еди- ¦руб., ¦
¦   ¦              ¦     ¦лет   ¦усло- ¦руб. ¦расхо-¦ницы,¦с НДС ¦
¦   ¦              ¦     ¦      ¦виям  ¦     ¦ды с  ¦руб. ¦      ¦
¦   ¦              ¦     ¦      ¦дого- ¦     ¦НДС,  ¦     ¦      ¦
¦   ¦              ¦     ¦      ¦вора, ¦     ¦руб.  ¦     ¦      ¦
¦   ¦              ¦     ¦      ¦руб.  ¦     ¦      ¦     ¦      ¦
----+--------------+-----+------+------+-----+------+-----+-------
  1. Оборудование 1
  2. Оборудование 2
  3. И т.д.
     Всего


При техническом перевооружении производства (оборудование, приобретаемое для замены выбывающего в период эксплуатации) на основе анализа сроков службы устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и предварительно определить источник финансирования требуемых затрат (заемные или собственные средства Общества). Достаточность собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных потоков.

График оплаты приобретаемого оборудования (в том числе и для замены выбывающего в период эксплуатации) рекомендуется представить в соответствии с таблицей N 3.



Таблица N 3



ГРАФИК ОПЛАТЫ ОБОРУДОВАНИЯ

                                                       (тыс. руб.)
----+------------------------------+------+-----------------------
¦ N ¦       Вид оборудования       ¦Всего ¦    В том числе по    ¦
¦п/п¦                              ¦      ¦периодам (шагам) цикла¦
¦   ¦                              ¦      ¦     мероприятий      ¦
¦   ¦                              ¦      +-----+----T-----+-----+
¦   ¦                              ¦      ¦  1  ¦ 2  ¦ ... ¦  n  ¦
----+------------------------------+------+-----+----+-----+------
  1. Оборудование 1
  2. Оборудование 2
     И т.д.
     Всего оборудования


В случае приобретения оборудования по лизингу необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя, описать возможные условия договора лизинга и привести расчет лизинговых платежей по периодам (шагам) жизненного цикла проекта. Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в дальнейшем в расчете денежных потоков.

3.3. Анализ рынка и предполагаемый план продаж может содержать следующую информацию:

объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);

основные сведения о конечных потребителях (для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции);

динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 5 - 7 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;

характер спроса (равномерный или сезонный);

сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;

методы рекламы и затраты на ее проведение, другие методы продвижения продукции на рынок;

ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам цикла мероприятий с учетом необходимости завоевания рынка.

Если в результате осуществления мероприятий предполагается лишь сохранить существующие объемы выпуска продукции, то в данной информации необходимо описать мероприятия, которые позволят удержать за собой существующие рынки сбыта и сохранить объемы реализации продукции на действующем уровне.

Для проведения исследований рынка рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, коммерческую периодическую печать. При осуществлении крупных проектов к исследованиям рынка необходимо привлекать специализированные маркетинговые организации. В этом случае отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией, должен быть приложен к ТЭО.

3.4. В информации об определении общих затрат приводятся все исходные данные по затратам, нормативы и допущения, принятые при расчетах, включая разбиение цикла мероприятий (расчетного периода) на шаги.

Для определения экономического эффекта расчет потребности Общества в оборотном капитале для выполнения мероприятий (для мероприятий, предусматривающих осуществление Обществом нового вида производственной деятельности, внедрении новых технологий) рекомендуется производить в соответствии с таблицей N 4.

Для определения экономического эффекта от реализации мероприятий сведения об общих затратах Общества на их выполнение рекомендуется оформлять в сводной таблице подобным образом.



Таблица N 4



РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ ОБЩЕСТВА В ОБОРОТНОМ КАПИТАЛЕ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НОВОГО ВИДА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ВНЕДРЕНИИ НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

                                                       (тыс. руб.)
----+-------------------------+-----T-----------------------------
¦ N ¦  Структура оборотного   ¦Всего¦ По периодам (шагам) цикла  ¦
¦п/п¦        капитала         ¦     ¦        мероприятий         ¦
¦   ¦                         ¦     +-----+-----T----+-----T-----+
¦   ¦                         ¦     ¦  1  ¦  2  ¦ 3  ¦ ... ¦  n  ¦
----+-------------------------+-----+-----+-----+----+-----+------
     Активы на конец шага
  1. Сырье и материалы
  2. Комплектующие изделия
  3. Запасные части
  4. Инструмент
  5. Незавершенное производство
  6. Готовая продукция на складе и товары в пути
  7. Дебиторская задолженность
  8. Авансы поставщикам
  9. Резерв денежных средств
 10. Итого активы (сумма строк 1 - 9)
     Пассивы (кредиторская задолженность) на конец шага
 11. Расчеты за товары, работы, услуги
 12. Авансовые платежи покупателей
 13. Расчеты по оплате труда
 14. Расчеты с бюджетом
 15. Расчеты с внебюджетными фондами
 16. Расчеты по кредитам и займам
 17. Расчеты по аренде и лизингу
 18. Итого пассивы (сумма строк 11 - 17)
 19. Оборотный капитал (стр. 10 - стр. 18)


3.5. В информации о выбранной схеме финансирования затрат мероприятий необходимо описать и обосновать схему и источники финансирования затрат Общества на реализацию мероприятий (собственные средства Общества, заемные средства и т.д.). Принимается тот вариант финансовой схемы, который обеспечивает максимум эффекта для увеличения прибыльности Общества и снижения отрицательного влияния на эффективность деятельности Общества.

При использовании заемных средств необходимо указать предполагаемых кредиторов, приложить протоколы о намерениях (проекты кредитных договоров) с кредиторами, дать сравнительный анализ предлагаемых условий кредитования с условиями, сложившимися на рынке денежного капитала.

Кроме того, необходимо указать графики возврата предполагаемых долгосрочных кредитов или иных заимствований, информацию о которых рекомендуется оформлять в соответствии с таблицей N 5.



Таблица N 5



ОБСЛУЖИВАНИЕ И ВОЗВРАТ КРЕДИТОВ

                                                       (тыс. руб.)
----+--------------------------------+-----T----------------------
¦ N ¦    Наименование показателей    ¦Всего¦   В том числе по    ¦
¦п/п¦                                ¦     ¦  периодам (шагам)   ¦
¦   ¦                                ¦     ¦    цикла проекта    ¦
¦   ¦                                ¦     +----+----T-----+-----+
¦   ¦                                ¦     ¦ 1  ¦ 2  ¦ ... ¦  n  ¦
----+--------------------------------+-----+----+----+-----+------
     Кредит 1
  1. Сумма кредита
  2. Возврат основного долга
  3. Выплата процентов за кредит
  4. Оплата комиссионных и т.п.
  5. Всего средств на возврат и обслуживание кредита
     Кредит 2
  6. Сумма кредита
  7. Возврат основного долга (с учетом капитализации процентов,
     если таковая предусмотрена условиями кредитного договора)
  8. Выплата процентов за кредит
  9. Оплата комиссионных и т.п.
 10. Всего средств на возврат и обслуживание кредита (и т.д. по
     всем кредитам)
 11. Выборка по всем кредитам
 12. Возврат основного долга по всем кредитам (с учетом
     капитализации процентов)
 13. Выплата процентов по всем кредитам
 14. Оплата комиссионных и т.п. по всем кредитам
 15. Всего средств на возврат и обслуживание всех кредитов


Расчет денежных потоков и коммерческая эффективность мероприятий в целом оформляется в соответствии с таблицей N 6.



Таблица N 6



ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ МЕРОПРИЯТИЙ В ЦЕЛОМ

                                                       (тыс. руб.)
------+-----------------------------+-----T-----------------------
¦  N  ¦  Наименование показателей   ¦Всего¦    В том числе по    ¦
¦ п/п ¦                             ¦     ¦периодам (шагам) цикла¦
¦     ¦                             ¦     ¦       проекта        ¦
¦     ¦                             ¦     +-----+----T-----+-----+
¦     ¦                             ¦     ¦  1  ¦ 2  ¦ ... ¦  n  ¦
------+-----------------------------+-----+-----+----+-----+------
                     Операционная деятельность
       Доходы
  1.   Доходы от реализации продукции
  2.   Прочие доходы
  3.   Итого доходы
       Расходы
  4.   Материальные расходы
  5.   Расходы на оплату труда
  6.   Прочие расходы, учитываемые
       в себестоимости, включая налоги, учитываемые в составе
       расходов
  6.1. Из них капитальные расходы
  7.   Прочие расходы, не учитываемые в себестоимости (за вычетом
       процентов за кредиты и оплаты комиссионных по кредитам)
  8.   Налог на прибыль
  9.   Итого расходы
 10.   Сальдо потока от операционной деятельности (строка 3 минус
       строка 9)
                     Финансовая деятельность
       Доходы
 11.   Собственные оборотные средства
 12.   Полученные кредиты (размещение облигаций)
 13.   Итого доходы
       Расходы
 14.   Возврат основного долга (с учетом капитализированных
       процентов)
       по всем кредитам
 15.   Оплата процентов за кредиты
 16.   Оплата комиссионных по кредитам
 17.   Выплата дивидендов (включая налог на дивиденды)
 18.   Итого расходы
 19.   Сальдо потока от финансовой деятельности (строка 13 минус
       строка 18)
 20.   Суммарное сальдо двух потоков/чистый доход (сумма строки 10
       и строки 19)


По данным таблицы N 6 определяется также срок окупаемости проекта, т.е. срок от начала вложения средств в реализацию мероприятий до момента их окупаемости. Под моментом окупаемости понимается момент времени, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.".



Начальник управления
имущественных отношений
департамента
С.П.УСЕНКО



Приложение N 2
к Приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 22 октября 2007 г. N 851



"Приложение N 14
к Приказу департамента
имущественных отношений
Краснодарского края
от 31 мая 2006 г. N 417
(в редакции Приказа
департамента имущественных
отношений Краснодарского края
от 22 октября 2007 г. N 851)



ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ МОНИТОРИНГЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

Раздел 1. Общие сведения

------+------------------------------------------------+----------
¦  N  ¦       Наименование параметра информации        ¦Значение ¦
¦ п/п ¦                                                ¦параметра¦
------+------------------------------------------------+----------
 1.1.  Полное наименование акционерного общества
 1.2.  Юридический адрес
 1.3.  Почтовый адрес
 1.4.  Контактный телефон
 1.5.  Размер уставного капитала, тыс. руб.
 1.6.  Общее количество акций
 1.7.  Доля Краснодарского края в уставном капитале, %
 1.8.  Состав учредителей, оценка финансового
       состояния Общества


Раздел 2. Краткое описание мероприятий по техническому развитию акционерного общества

------+------------------------------------------------+----------
¦  N  ¦       Наименование параметра информации        ¦Значение ¦
¦ п/п ¦                                                ¦параметра¦
------+------------------------------------------------+----------
 2.1.  Суть мероприятий
 2.2.  Цель реализации мероприятий
 2.3.  Стратегия реализации мероприятий (этапы, сроки
       и т.п.)
 2.4.  Финансирование мероприятий (стоимость
       мероприятий, потребность в инвестициях, порядок
       и условия финансирования мероприятий)


Раздел 3. Оценка реализации мероприятий по развитию акционерного общества

3.1. Выводы о степени изменения окружения мероприятий по техническому развитию Общества.

Для определения значимости следует провести анализ тех параметров, которые признаны существенными в процессе подготовки ТЭО.



-----+-----------------+-------+-------+---------+-------+--------
¦ N  ¦  Наименование   ¦Значе- ¦Крити- ¦Направ-  ¦Факти- ¦Отноше-¦
¦п/п ¦   расчетного    ¦ние па-¦ческое ¦ление    ¦ческое ¦ние    ¦
¦    ¦    параметра    ¦рамет- ¦значе- ¦измене-  ¦значе- ¦разницы¦
¦    ¦                 ¦ра, ис-¦ние па-¦ния па-  ¦ние па-¦между  ¦
¦    ¦                 ¦пользо-¦раметра¦раметра, ¦раметра¦планом ¦
¦    ¦                 ¦ванное ¦       ¦вызываю- ¦       ¦и      ¦
¦    ¦                 ¦в рас- ¦       ¦щего     ¦       ¦фактом ¦
¦    ¦                 ¦четах  ¦       ¦снижение ¦       ¦к пла- ¦
¦    ¦                 ¦(план) ¦       ¦эффекта  ¦       ¦новому ¦
¦    ¦                 ¦       ¦       ¦(сниже-  ¦       ¦значе- ¦
¦    ¦                 ¦       ¦       ¦ние /    ¦       ¦нию (3 ¦
¦    ¦                 ¦       ¦       ¦рост)    ¦       ¦- 6) x ¦
¦    ¦                 ¦       ¦       ¦         ¦       ¦100%   ¦
+----+-----------------+-------+-------+---------+-------+-------+
¦ 1  ¦        2        ¦   3   ¦   4   ¦    5    ¦   6   ¦   7   ¦
-----+-----------------+-------+-------+---------+-------+--------
  1.  Показатель 1 <*>

2. Показатель 2 <*>



--------------------------------

<*> - в качестве основных показателей рекомендуется использовать:

чистый доход, полученный от мероприятий по техническому развитию Общества за отчетный период;

потребность в дополнительном финансировании мероприятий по техническому развитию Общества (минимальный объем внешнего финансирования мероприятий, необходимый для обеспечения его финансовой реализуемости);

срок окупаемости (продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости). Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным;

группа показателей, характеризующих финансовое состояние Общества - участника проекта (чистые активы, выручка от реализации, чистая прибыль, кредиторская задолженность, дебиторская задолженность и др.).



3.2. Выводы о степени отклонения полученного эффекта от плана, заложенного в технико-экономическом обосновании мероприятий по техническому развитию Общества (далее - ТЭО).

Изменения экономического окружения признаются значительными, если хотя бы один из существенных параметров отклонился от планируемого значения более чем на 15% либо стал больше (меньше) своего критического значения. В противном случае изменения экономического окружения признаются незначительными.

3.3. Рекомендации по продолжению/прекращению мероприятий по техническому развитию Общества, внесению в них изменений.

Если изменения экономического окружения признаны значительными, следует рекомендовать перерасчет эффективности проекта с учетом только предстоящих затрат и результатов для принятия решения о продолжении/прекращении проекта либо внесении в него изменений.".



Начальник управления
имущественных отношений
департамента
С.П.УСЕНКО



Курсы валют
15.06
16.06
USD
62.2511
62.6851
EUR
73.5621
72.5329
CNY
9.73799
9.7689
GBP
83.4850
83.1455



Новости партнеров
Погода
16.06
17.06
Москва
+23
+11
+23
+13
Санкт-Петербург
+22
+12
+22
+13
Новосибирск
+23
+15
+22
+12
Хабаровск
+18
+15
+20
+12
Калининград
+23
+12
+26
+12
Архангельск
+22
+8
+25
+10
Популярные новости
Статистика




Рейтинг@Mail.ru
© 2008-2017. Все права защищены.
При использовании материалов Российского Правового Портала "Семерка" ссылка на 7Law.info обязательна